O Simples Nacional foi criado para simplificar a vida de micro e pequenas empresas, unificando o pagamento de diversos tributos em uma única guia. No entanto, mesmo com suas facilidades, muitos empreendedores cometem falhas que podem gerar multas, exclusão do regime e até problemas com a Receita Federal.
Neste artigo, listamos os 10 erros mais comuns cometidos por empresas do Simples Nacional em 2025 e explicamos como evitar cada um deles.
1. Não pagar o DAS em dia
O Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS) deve ser pago até o dia 20 de cada mês. Atrasos geram:
- Multa de 0,33% por dia de atraso (limitada a 20%);
- Juros com base na Selic;
- Risco de exclusão do regime após 3 meses consecutivos de inadimplência.
Como evitar: configure lembretes e utilize débito automático quando possível.
2. Ultrapassar o limite de faturamento sem perceber
O teto anual do Simples Nacional é de R$ 360 mil para ME e R$ 4,8 milhões para EPP.
- Ao ultrapassar esse limite, a empresa pode ser desenquadrada;
- Se o excesso for superior a 20%, a exclusão é retroativa a janeiro.
Como evitar: acompanhe mensalmente o faturamento acumulado dos últimos 12 meses.
3. Declarar com atraso ou não entregar a DASN
A DASN (Declaração Anual do Simples Nacional) é obrigatória para todas as empresas do regime.
- Omissão ou atraso gera multa mínima de R$ 50;
- Pode bloquear a emissão de CND (certidão negativa).
Como evitar: defina um calendário fiscal anual e tenha um tributarista te amparando.
4. Errar no enquadramento de atividades (CNAE)
CNAEs incompatíveis com o Simples Nacional ou com a atividade real da empresa geram riscos como:
- Autuações por atividade divergente;
- Impedimento para recolher pelo Simples.
Como evitar: tenha um especialista em CNAEs permitidos te orientando antes de registrar a empresa ou abrir filiais.
5. Emitir notas fiscais com erro de NCM ou CFOP
Notas fiscais com erros nos códigos fiscais mais comuns:
- NCM incorreto pode gerar cobrança indevida de ICMS-ST;
- CFOP errado compromete o controle de entradas e saídas.
Como evitar: mantenha um sistema de emissão atualizado e revise a nota antes de enviá-la.
6. Não separar receita com e sem substituição tributária
Empresas que vendem produtos sujeitos à ICMS-ST devem separar a receita para não pagar imposto duas vezes.
Como evitar: registre corretamente no sistema de gestão e mantenha o profissional que te acompanha informado.
7. Misturar contas pessoais e da empresa
Essa prática é comum em pequenas empresas, mas causa:
- Confusão na escrituração contábil;
- Dificuldade no controle financeiro;
- Risco de descaracterização da empresa em ações judiciais.
Como evitar: tenha conta bancária e cartão exclusivos para o CNPJ.
8. Comprar de fornecedores irregulares
A Receita pode responsabilizar a empresa compradora solidariamente em casos de:
- Aquisições sem nota fiscal;
- Fornecedores sem inscrição ativa ou bloqueados.
Como evitar: sempre consulte a regularidade do fornecedor nos portais oficiais.
9. Não emitir nota fiscal em todas as vendas
Mesmo no Simples Nacional, a emissão de nota fiscal é obrigatória, exceto para MEIs em vendas para pessoa física.
Como evitar: treine a equipe e emita nota para cada operação, inclusive promoções e brindes.
10. Falta de assessoria tributária especializada
Muitos empresários acham que o Simples dispensa um advogado tributarista. Mas a verdade é que:
- Obrigações acessórias continuam existindo;
- Erros de classificação, tributos e declarações geram prejuízos;
- Um bom advogado também ajuda no planejamento tributário.
Como evitar: contrate um eespecialista que entenda do Simples e da sua área de atuação.
O apoio de um advogado tributarista é altamente recomendado, especialmente quando surgem dúvidas sobre enquadramento, exclusão do regime, substituição tributária ou passivos fiscais. Esse profissional pode atuar preventivamente, interpretando corretamente a legislação, ajudando em fiscalizações e evitando medidas punitivas que comprometem o funcionamento e a saúde financeira da empresa.
Conclusão
Embora o Simples Nacional ofereça facilidades, ele não elimina responsabilidades. Os erros mais comuns podem ser evitados com organização, atenção aos detalhes e apoio técnico especializado.
Quer prevenir falhas e manter sua empresa 100% regular? Busque orientação contábil e jurídica especializada. Decisões bem assistidas são o melhor caminho para crescer com segurança.
